107
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
Kredi Riski “Kredi Riski Yönetimi Politika
Dokümanı” kapsamında yönetilmektedir.
Ayrıca Banka, önceden Kredi Riski’nin altında
yer alan Ülke Riskini, BDDK tarafından Ülke
Riski Rehberi çıkarılması dolayısıyla ayrı bir
Politika Dokümanında ele almıştır. Ülke Riskini
“Ülke Riski Yönetimi Politika Dokümanı”nda,
“Ekonomik, sosyal ve siyasi koşulları etkileyen
olaylar veya belirsizlikler nedeniyle yabancı
bir ülkedeki borçluların (merkezi yönetim,
kurumsal veya diğer) yurt dışı yükümlülüklerini
ifa edememeleri veya bundan kaçınmaları
sonucunda portföyünde mezkûr ülkedeki
borçluların doğrudan ve/veya dolaylı riskini
taşıyan herhangi bir Banka’nın maruz kaldığı
zarar olasılığı” olarak tanımlamaktadır. Dolaylı
ülke riski, merkezi yönetim riski, bulaşma
riski, makroekonomik risk, dolaylı kur riski ve
transfer riski Ülke Riskinin temel bileşenleri
olarak Ülke Riski yönetim süreci kapsamında
görülmektedir. Kredi portföyünün dağılımı ve
yoğunlaşmaları (kredi türü, para birimi, vade,
sektör, coğrafi bölge, kredi borçlusu, holding,
grup, iştirak), portföy kalitesi (standart nitelikli
krediler, takipteki krediler, aksayan krediler,
kredi derecelendirme sisteminden elde edilen
verilerin analizi), portföy analizi (durasyon,
ortalama vade, faize duyarlılık), ülke riski
analizleri ve senaryo analizleri kapsamında
yapılan değerlendirmeler sonucunda saptanan
bulgular ile temerrüt olasılıkları konusunda
yapılan çalışmalar, aylık raporlar ve münferit
raporlarla Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi ve
Banka Üst Yönetimi’nin dikkatine sunulmaktadır.
Borçlunun kredi kalitesinin değerlendirilmesine
yönelik olarak, derecelendirme ve skorlama
modelleri kullanılmakta olup söz konusu
modeller için belirli aralıklarla bağımsız
validasyon çalışmaları yapılmaktadır. Söz
konusu çalışmalar 2015 yılında kurulmuş olan
Validasyon Müdürlüğü tarafından yürütülecektir.
Kredi yoğunlaşmalarının oluşturacağı riskleri
belirlemek ve dengeli bir kredi portföyü
oluşturmak amacıyla sektörel yoğunlaşma
limitleri ve ülke riski limitleri tespit edilmiş
olup, bu limitler Banka’nın kredi politikası
ve ekonomik değişimler dikkate alınarak
güncellenmektedir.
“Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine
ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”
hükümleri çerçevesinde hesaplanan Kredi
Riskine Esas Tutar solo ve konsolide bazda
aylık olarak Banka Üst Yönetimi’ne ve BDDK’ya
raporlanmaktadır. Banka’da Sermaye Yeterliliği
Standart Oranı yakından izlenmekte, günlük
olarak hesaplanmakta ve senaryo analizleri/
stres testleri de uygulanarak Üst Yönetim’e
raporlanmaktadır.
Banka’nın nihai hedefi, Basel III ve Avrupa
Birliği Sermaye Yeterliliği Düzenlemeleri ve
uluslararası en iyi uygulamalar doğrultusunda
Kredi Riski içsel yöntemlerinin kullanılmasıdır.
Bu kapsamda, Banka içinde Kredi Riski İçsel
Derecelendirmeye Dayalı (İDD) Yaklaşıma
yönelik çalışmalara başlanılmış olup, söz konusu
çalışmalar İstihbarat Başkanlığı ile eşgüdüm
halinde yürütülmektedir.
Karşı Taraf Kredi Riski
İki tarafa da yükümlülük getiren bir işlemin
muhatabı olan karşı tarafın, bu işlemin
nakit akışında yer alan son ödemeden
önce temerrüde düşmesi nedeniyle maruz
kalınabilecek olan Karşı Taraf Kredi Riski
2015 yılında güncellenen “Karşı Taraf Kredi
Riski Yönetimi Politika Dokümanı” dahilinde
yönetilmektedir.
“Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine
ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”
hükümleri çerçevesinde, Gerçeğe Uygun
Değerine Göre Değerleme Yöntemi kullanılarak
hesaplanan Karşı Taraf Kredi Riski tutarları alım
satım hesapları ve bankacılık hesaplarında yer
alan portföyler bazında hesaplanmakta ve söz
konusu tutarlar Sermaye Yeterliliği hesaplamaları
kapsamında solo ve konsolide bazda aylık
olarak Banka Üst Yönetimi’ne ve BDDK’ya
raporlanmaktadır.
Yoğunlaşma Riski
Banka’nın belirli varlık, yükümlük, faaliyet
alanı gibi yoğunlaşması nedeniyle, ortaya
çıkabilecek olan Yoğunlaşma Riski 2015 yılında
güncellenen “Yoğunlaşma Riski Yönetimi Politika
Dokümanı” dahilinde yönetilmektedir. Banka’da
Yoğunlaşma Riski yönetimi kapsamında, limitler
tesis edilmekte, tesis edilen limitler izlenerek
Üst Yönetim’e raporlanmaktadır. Limitler düzenli
olarak gözden geçirilerek ihtiyaç duyulması
halinde, ekonomik gelişmelere, beklentilere,
Banka hedef ve stratejilerine uygun olarak
revize edilmektedir.
