265
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
V. KONSOLİDE KUR RİSKİ
Ana Ortaklık Banka’nın maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Banka Yönetim Kurulu’nun günlük olarak izlenen
pozisyonlar için belirlediği limitler
Ana Ortaklık Banka’nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan Standart Metot kullanılmaktadır.
Konsolide bazda kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Ana Ortaklık Banka ve konsolide edilen finansal kuruluşlarının, tüm döviz varlıkları,
yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulur. Her bir döviz cinsinin Türk Lirası karşılıkları itibarıyla net kısa ve uzun pozisyonları
hesaplanır. Mutlak değerce büyük olan pozisyon sermaye yükümlülüğüne esas tutar olarak belirlenmekte ve bu tutar üzerinden sermaye yükümlülüğü
hesaplanmaktadır.
Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev
araçları ile korunmasının boyutu
31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Grup’un riskten korunma amaçlı sınıfladığı türev finansal araçları bulunmamaktadır.
Yabancı para risk yönetim politikası
Risk politikası limitler dahilindeki işlemler üzerine kurulmuş olup yabancı para pozisyonun dengede tutulması esastır. Gerek ulusal mevzuat gerekse
uluslararası uygulamalar ışığında ve mevcut özkaynak profili kapsamında belirlenmiş alt ve üst limitler aralığında pozisyon alınmasına yönelik bir YP risk
yönetim politikası söz konusu olup, spekülatif pozisyon taşınmamaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş
günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:
ABD Doları
Avro
Bilanço Tarihindeki Cari Döviz Alış Kuru
2.9100
3.1661
Bilanço tarihinden önceki;
1. Günün Cari Döviz Alış Kuru
2.8600
3.1263
2. Günün Cari Döviz Alış Kuru
2.8500
3.1259
3. Günün Cari Döviz Alış Kuru
2.8600
3.1368
4. Günün Cari Döviz Alış Kuru
2.8500
3.1259
5. Günün Cari Döviz Alış Kuru
2.8600
3.1260
ABD Doları
Avro
Son 30 Günün Basit Aritmetik Ortalaması
2.8527
3.0912
