96 / 328
FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
96
İÇ SİSTEMLERİN İŞLEYİŞİNE
İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER VE
DÖNEM İÇİ FAALİYETLERİ
İç Kontrol Faaliyetleri sonucunda tespit edilen eksiklikler, görüş ve öneriler öncelikle faaliyetleri yürüten çalışanlarla paylaşılarak değerlendirilmekte,
bu kapsamda hem önleyici ve tamamlayıcı tedbirler alınarak İç Kontrol Sistemi’nin etkinliğinin artırılması, hem de süreç ve faaliyetlerin geliştirilmesi
sağlanmaktadır. Bu çalışmalar neticesinde gelişme sağlanamayan hususlar, süreçlerin iyileştirilmesine ilişkin görüş ve önerilerle birlikte İç Kontrol Raporları’na
konu edilmekte, riskli görülen hususlar ilgili birimler ve Üst Yönetim’le paylaşılarak gerekli aksiyonların alınması sağlanmakta ayrıca Banka zararına neden
olduğu anlaşılan tespitler ise Teftiş Kurulu Başkanlığı’na iletilmektedir.
Banka’nın gerçekleştirdiği ve gerçekleştirmeyi planladığı tüm faaliyetlerin ve yeni işlemler ile ürünlerin, değişen veya yeni oluşan süreçlerde kontrol noktalarının
yeterliliğine ve yerindeliğine yönelik kontroller yapılarak görüşler bildirilmektedir.
İç Kontrol Faaliyetleri’ni belirleyen prosedür ve kurallar; Kanun, Yönetmelik, Uluslararası İç Denetim Standartları ve gelişen ihtiyaçlar doğrultusunda revize
edilmekte, bu sayede kontrol faaliyetlerinin etkinliğinin artırılması ve operasyonel risklerin azaltılmasına çalışılmaktadır.
İç Kontrol Sisteminin; Banka’nın hedef ve stratejilerine uygun olarak verimli ve etkin bir şekilde işlev görmesini teminen değişen ihtiyaçlar, riskler ve teknolojik
gelişmeler takip edilmekte, İç Kontrol Sistemi’nin sürekli gelişimi ve Banka’da her seviyedeki personelin iç kontrolün önemini anlaması ve kurum içi kontrol
kültürünün artırılması hedefiyle çalışmalara devam edilmektedir.
UYUM MÜDÜRLÜĞÜ FAALIYETLERI
Suç gelirlerinin aklanmasına ve terörün finansmanına karşı daha etkin mücadele etmek ve mali sistemin suçlular tarafından kullanılmasını engelleyebilmek
amacıyla 5549 sayılı “Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun”, 6415 sayılı “Terörizmin Finansmanının Önlenmesi Hakkında Kanun” ve ilgili
yönetmelikler kapsamında yer alan faaliyetler Uyum Müdürlüğü tarafından yürütülmektedir.
Bu kapsamda, “Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Yükümlülüklere Uyum Programı Hakkında Yönetmelik” uyarınca
Banka’nın tabi olduğu yükümlülüklerin yerine getirilmesini teminen müşterilerin tanınması, risk kategorilerine göre sınıflandırılması ve izlenmesi, şüpheli müşteri
işlemlerinin bildirilmesi konularında gerekli politika ve prosedürler oluşturulmakta ve söz konusu politika ve prosedürlerin uygulanıp uygulanmadığının kontrolü
yapılmakta, riskli sektör ve ülke işlemleri için görüş/onay verilmekte, şube vb. kanallarla Uyum Müdürlüğü’ne iletilen ya da izleme ve kontrol faaliyetleri
kapsamında tespit edilen Banka nezdindeki şüpheli olabilecek işlemler hakkında risk bazlı yaklaşım çerçevesinde gerekli araştırma ve değerlendirmeler
yapılarak şüpheli olduğu kanaatine varılan işlemler Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı’na (MASAK) bildirilmektedir.
Banka tarafından uluslararası yaptırımların sağlıklı biçimde takibi amacıyla Birleşmiş Milletler, Avrupa Birliği, OFAC vb. uluslararası kurum ve kuruluşların yaptırım
kararlarının derlendiği yasaklılar listesi sorgu ve kontrollerde kullanılmaktadır.
Banka’nın yurt içi ve yurt dışı şubelerinde suç gelirlerinin aklanmasının ve terörün finansmanının önlenmesine ilişkin yürütülen uyum ile ilgili görev ve
faaliyetlerin eş güdümü sağlanmakta, faaliyet gösterilen ülkenin mevzuatı doğrultusunda Banka’ca oluşturulan uyum programına tabi olan yurt dışı şubelerin,
yurt dışı düzenlemelerden kaynaklanabilecek uyum risklerinin takibi, bu düzenlemelere uyumu kontrol edecek birer personel aracılığıyla yerine getirilmektedir.
Uyum Müdürlüğü faaliyetlerini yürütürken, iş birimleri ile koordineli olarak çalışmakta, eğitim faaliyetleri çerçevesinde suç gelirlerinin aklanmasının ve terörün
finansmanının önlenmesi konusunda Banka personeline sınıf içi ve online eğitimler verilerek farkındalık yaratılmaktadır.
MEVZUATI İZLEME VE DEĞERLENDIRME FAALIYETLERI
Bankacılık faaliyetleri ile ilgili mevzuatın izlenmesi ve uyumlaştırılmasına yönelik faaliyet gösteren birim, 2014 yılı Eylül ayından itibaren Müdürlük olarak
görevini sürdürmektedir.
Bankacılık faaliyetlerini ilgilendiren mevzuat ve bankacılık uygulamaları konusunda yaşanan gelişmeler güncel olarak izlenmekte, mevzuat değişikliklerinin
bankacılık faaliyetlerine etkisi yorumlanmakta, bu kapsamda Banka tarafından alınması gereken tedbirler ve yapılması gereken değişiklikler tespit edilerek,
Banka’nın ilgili birimlerine konu hakkında yazılı bilgi verilmekte ve gerekli tedbirlerin alınması talep ve takip edilmektedir.
Uyum kontrolleri kapsamında, Banka’nın yeni ürün ve hizmetleri ile iç mevzuat düzenlemelerinin uyum riski açısından incelenmesi ve değerlendirilmesi
yapılmakta, Banka iş süreçlerinin mevzuat değişikliklerine uyumlu hale getirilmesi için ilgili iş birimleriyle koordineli çalışılmaktadır. Ayrıca, yurt dışı şubelerin,
faaliyette bulundukları ülkelerin mevzuatına uyumunun sağlanması amacıyla personel görevlendirilmesi suretiyle yurt dışı düzenlemelerden kaynaklanabilecek
uyum riskleri takip edilmektedir.