99 / 328
VAKIFBANK
2014 FAALİYET RAPORU
99
“Operasyonel Riske Esas Tutar” solo ve konsolide bazda “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” hükümleri
çerçevesinde Temel Gösterge Yaklaşımı ile hesaplanmakta olup, Banka Üst Yönetimi’ne ve BDDK’ya yıllık olarak raporlanmaktadır. Banka’nın nihai hedefi,
Operasyonel Risk ölçümünde ileri ölçüm yaklaşımının kullanılmasıdır.
Kredi Riski:
Karşı tarafın yapılan sözleşme gerekliliklerine uygun olarak yükümlülüklerini kısmen ya da tamamen yerine getirmemesi halinde Kredi Riski’ne
maruz kalınmaktadır. Banka’nın Kredi Riski tanımı, Bankacılık Kanunu’nun kredi tanımını da esas alarak tüm ürün ve faaliyetlerdeki Kredi Riskini içermektedir.
Kredi Riski “Kredi Riski-Kredi Riski Azaltımı-Artık Risk-Ülke Riski Yönetimi Politika Dokümanı” kapsamında yönetilmektedir.
Kredi portföyünün dağılımı ve yoğunlaşmaları (kredi türü, para birimi, vade, sektör, coğrafi bölge, kredi borçlusu, holding, grup, iştirak), portföy kalitesi (standart
nitelikli krediler, takipteki krediler, aksayan krediler, kredi derecelendirme sisteminden elde edilen verilerin analizi), portföy analizi (durasyon, ortalama vade,
faize duyarlılık), ülke riski analizleri ve senaryo analizleri kapsamında yapılan değerlendirmeler sonucunda saptanan bulgular ile temerrüt olasılıkları konusunda
yapılan çalışmalar, aylık raporlar ve münferit raporlarla Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi ve Banka Üst Yönetimi’nin dikkatine sunulmaktadır.
Borçlunun kredi kalitesinin değerlendirilmesine yönelik olarak, derecelendirme ve skorlama modelleri kullanılmakta olup söz konusu modeller için belirli
aralıklarla validasyon çalışmaları yapılmaktadır. Kredi yoğunlaşmalarının oluşturacağı riskleri belirlemek ve dengeli bir kredi portföyü oluşturmak amacıyla
sektörel yoğunlaşma limitleri ve ülke riski limitleri tespit edilmiş olup, bu limitler Banka’nın kredi politikası ve ekonomik değişimler dikkate alınarak
güncellenmektedir.
“Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” hükümleri çerçevesinde hesaplanan Kredi Riskine Esas Tutar solo ve
konsolide bazda aylık olarak Banka Üst Yönetimi’ne ve BDDK’ya raporlanmaktadır. Banka’da Sermaye Yeterliliği Standart Oranı yakından izlenmekte, günlük
olarak hesaplanmakta ve senaryo analizleri/ stres testleri de uygulanarak Üst Yönetim’e raporlanmaktadır.
Banka’nın nihai hedefi, Basel III ve Avrupa Birliği Sermaye Yeterliliği Düzenlemeleri ve uluslararası en iyi uygulamalar doğrultusunda Kredi Riski içsel
yöntemlerinin kullanılmasıdır. BDDK’nın konu ile ilgili olarak 2014 yılı içinde yayımlamış olduğu düzenlemeler yakından takip edilmiştir.
Karşı Taraf Kredi Riski:
İki tarafa da yükümlülük getiren bir işlemin muhatabı olan karşı tarafın, bu işlemin nakit akışında yer alan son ödemeden önce
temerrüde düşmesi nedeniyle maruz kalınabilecek olan Karşı Taraf Kredi Riski “Karşı Taraf Kredi Riski Yönetimi Politika Dokümanı” dahilinde yönetilmektedir.
“Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” hükümleri çerçevesinde, Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme
Yöntemi kullanılarak hesaplanan Karşı Taraf Kredi Riski tutarları alım satım hesapları ve bankacılık hesaplarında yer alan portföyler bazında hesaplanmakta ve
söz konusu tutarlar Sermaye Yeterliliği hesaplamaları kapsamında solo ve konsolide bazda aylık olarak Banka Üst Yönetimi’ne ve BDDK’ya raporlanmaktadır.
Yoğunlaşma Riski:
Banka’nın belirli varlık, yükümlük, faaliyet alanı gibi yoğunlaşması nedeniyle, ortaya çıkabilecek olan Yoğunlaşma Riski “Yoğunlaşma Riski
Yönetimi Politika Dokümanı” dahilinde yönetilmektedir. Banka’da Yoğunlaşma Riski yönetimi kapsamında, limitler tesis edilmekte, tesis edilen limitler izlenerek
Üst Yönetim’e raporlanmaktadır. Limitler düzenli olarak gözden geçirilerek ihtiyaç duyulması halinde, ekonomik gelişmelere, beklentilere, Banka hedef ve
stratejilerine uygun olarak revize edilmektedir.