146 / 328
FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
146
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası [“TL”] olarak ifade edilmiştir.)
IV. OPERASYONEL RİSK
Banka, operasyonel risk hesaplamasında “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılmıştır. Operasyonel riske esas tutar, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 3. bölümü “Operasyonel Riske Esas Tutarın
Hesaplanması” uyarınca, Banka’nın maruz kaldığı operasyonel risk, ülke mevzuatındaki uygulamaya paralel olarak son üç yıl itibarıyla gerçekleşen yıl sonu brüt
gelir tutarlarının yüzde onbeşinin ortalamasının onikibuçuk ile çarpılması suretiyle temel gösterge yöntemi kullanılarak hesaplanmaktadır.
Cari Dönem
31 Aralık
2011
31 Aralık
2012
31 Aralık
2013
Toplam/Pozitif
BG yılı sayısı
Oran
(%)
Toplam
Brüt Gelir
6,159,500 5,191,308 4,205,182
3
15
777,799
Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12,5)
9,722,488
Önceki Dönem
31 Aralık
2010
31 Aralık
2011
31 Aralık
2012
Toplam/Pozitif
BG yılı sayısı
Oran
(%)
Toplam
Brüt Gelir
3,704,421 4,205,182 5,191,308
3
15
655,046
Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12,5)
8,188,075
V. KUR RİSKİ
Banka’nın maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Banka Yönetim Kurulu’nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için
belirlediği limitler
Banka’nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan Standart Metot kullanılmaktadır.
Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Banka’nın, tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulur. Her bir
döviz cinsinin Türk Lirası karşılıkları itibarıyla net kısa ve uzun pozisyonları hesaplanır. Mutlak değerce büyük olan pozisyon sermaye yükümlülüğüne esas tutar
olarak belirlenmekte ve bu tutar üzerinden sermaye yükümlülüğü hesaplanmaktadır.
Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile
korunmasının boyutu
31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla, Banka’nın riskten korunma amaçlı sınıfladığı türev finansal araçları bulunmamaktadır.
Yabancı para risk yönetim politikası
Risk politikası limitler dahilindeki işlemler üzerine kurulmuş olup yabancı para pozisyonun dengede tutulması esastır.
Gerek ulusal mevzuat gerekse uluslararası uygulamalar ışığında ve mevcut özkaynak profili kapsamında belirlenmiş alt ve üst limitler aralığında pozisyon
alınmasına yönelik bir YP risk yönetim politikası söz konusu olup, spekülatif pozisyon taşınmamaktadır.
Banka’nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:
ABD Doları
Avro
Bilanço Tarihindeki Cari Döviz Alış Kuru
2.3200
2.8223
Bilanço tarihinden önceki;
1. Günün Cari Döviz Alış Kuru
2.2700
2.7542
2. Günün Cari Döviz Alış Kuru
2.2900
2.7922
3. Günün Cari Döviz Alış Kuru
2.2700
2.7721
4. Günün Cari Döviz Alış Kuru
2.2700
2.7735
5. Günün Cari Döviz Alış Kuru
2.2700
2.7635
ABD Doları
Avro
Son 30 Günün Basit Aritmetik Ortalaması
2.2265
2.7516