Basic HTML Version
TÜRKIYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONIM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2013 TARIHI İTIBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLIDE FINANSAL RAPOR
(PARA BIRIMI: TUTARLAR BIN TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
Gerçeğe uygun değer ile ölçüme ilişkin sınıflandırma
“TFRS 7 –
Finansal Araçlar: Açıklama”
standardı finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülerek gösterilen finansal araçların gerçeğe
uygun değerlerinin belirlenmesinde kullanılan verilerin önemini yansıtan bir sıra dahilinde sınıflandırılarak gösterilmesini gerektirmektedir. Bu
sınıflandırma esas olarak söz konusu verilerin gözlemlenebilir nitelikte olup olmamasına dayanmaktadır. Gözlemlenebilir nitelikteki veriler, bağımsız
kaynaklardan edinilen piyasa verilerinin kullanılması; gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler ise Şirket’in piyasa tahmin ve varsayımlarının kullanılması
anlamına gelmektedir. Bu şekilde bir ayırım, genel olarak aşağıdaki sınıflamaları ortaya çıkarmaktadır.
1’inci Sıra: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;
2’nci Sıra: 1’inci sırada yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak
(fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler;
3’üncü Sıra: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).
Sınıflandırma, kullanılabilir olması durumunda gözlemlenebilir nitelikteki piyasa verilerinin kullanılmasını gerektirmektedir.
Bu çerçevede konsolide finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülen finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer
sınıflandırması aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
1. Sıra
2. Sıra
3. Sıra
Toplam
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar:
Alım-satım amaçlı finansal varlıklar:
Borçlanma senetleri
139,074
69,686
-
208,760
Alım-satım amaçlı türev finansal varlıklar
-
438,395
-
438,395
Yatırım fonları
5,441
-
-
5,441
Sermayede payı temsil eden menkul kıymetler
2,996
-
27
3,023
Satılmaya hazır finansal varlıklar finansal varlıklar:
Sermayede payı temsil eden menkul kıymetler
-
-
2,610
2,610
Borçlanma senetleri
14,977,906
1,666,128
-
16,644,034
İştirak ve bağlı ortaklıklar:
169,019
-
214,890
(*)
383,909
Toplam Finansal Varlıklar
15,294,436
2,174,209
217,527
17,686,172
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal
yükümlülükler:
Alım-satım amaçlı türev finansal yükümlülükler
-
(219,480)
-
(219,480)
Toplam Finansal Yükümlülükler
-
(219,480)
-
(219,480)
31 Aralık 2012
1. Sıra
2. Sıra
3. Sıra
Toplam
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar:
Alım-satım amaçlı finansal varlıklar:
Borçlanma senetleri
148,155
52,144
-
200,299
Alım-satım amaçlı türev finansal varlıklar
-
89,425
-
89,425
Yatırım fonları
4,057
-
-
4,057
Sermayede payı temsil eden menkul değerler
2,682
-
27
2,709
Satılmaya hazır finansal varlıklar finansal varlıklar:
Sermayede payı temsil eden menkul kıymetler
1,496
-
-
1,496
Borçlanma senetleri
14,320,383
2,152
-
14,322,535
İştirak ve bağlı ortaklıklar:
160,765
-
166,417
(*)
327,182
Toplam Finansal Varlıklar
14,637,538
143,721
166,444
14,947,703
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal
yükümlülükler:
Alım-satım amaçlı türev finansal yükümlülükler
-
(199,692)
-
(199,692)
Toplam Finansal Yükümlülükler
-
(199,692)
-
(199,692)
(*)
İlgili tutarlar gerçeğe uygun değer tespiti bağımsız değerleme kuruluşları tarafından yapılan iştirak ve bağlı ortaklıkların gerçeğe uygun değerlerini içermektedir.
256