VKF_FRAT_2018_01_MTB

460 Bölüm III: Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Aktif Toplamı Özkaynak Sabit Varlık Toplamı Faiz Gelirleri Menkul Değer Gelirleri Cari Dönem Kâr/Zararı Önceki Dönem Kâr/Zararı Gerçeğe Uygun Değeri 1 6,018,300 947,769 1,101,137 23,501 - (238,103) 173,897 3,845,000 2 117,093 64,965 56,060 3,632 - 15,953 9,004 - 3 342,784 211,006 206,137 16,750 - 41,206 44,798 - 4 145,427 (75,166) 88,092 2 - (29,481) (10,162) - 5 141,021 (95,167) 80,835 5 - (66,071) (6,271) - 6 12,510,449 1,589,589 119,881 449,797 - 323,776 201,251 - 7 572,815 559,224 19,471 33,888 - 101,243 127,873 - 8 1,129 (151,980) - 38 - (7,479) (5,834) - (*) Bu iştirakler için verilen finansal tablo bilgileri 30 Eylül 2018 tarihli finansal tablolardan alınmıştır. (**) Bu iştirakler için verilen finansal tablo bilgileri 30 Haziran 2018 tarihli finansal tablolardan alınmıştır. Cari dönemde Roketsan Roket Sanayii ve Ticaret AŞ, gerçeğe uygun değeri üzerinden finansal tablolara yansıtılmış olup, maliyet bedeli ile gerçeğe uygun değeri arasındaki 374,215 TL değerleme farkı özkaynaklar altında gösterilmiştir. Cari dönemde Ana Ortaklık Banka iştiraklerinden Bankalararası Kart Merkezi AŞ'nin 22 Mart 2018 tarihinde gerçekleştirdiği Olağan Genel Kurul Toplantısında 14,000 TL tutarındaki sermayesinin 30,000 TL'ye artırılmasına karar verilmiştir. Ana Ortaklık Banka’nın payına 1,551 TL hisse tutarı isabet etmiştir. Önceki dönemde Ana Ortaklık Banka iştiraklerinden Kredi Garanti Fonu AŞ’nin 278,439 TL tutarındaki sermayesinin 318,282 TL’ye artırılmasına karar verilmiştir. Ana Ortaklık Banka’nın payına 177 TL hisse tutarı isabet etmiştir. Sermaye artışı sırasında ortaklığa yeni bankaların katılması sebebiyle Banka’nın pay oranı %1.69’dan %1.54’e düşmüştür. Önceki dönemlerde Ana Ortaklık Banka’nın bağlı ortaklıklarında izlenen World Vakıf Off Shore Banking Ltd.’nin unvanı 4 Şubat 2009 tarihi itibarıyla World Vakıf UBB Ltd. olarak değiştirilmiştir. Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti’nde faaliyet gösteren World Vakıf UBB Ltd. şirketinin faaliyet izni 41/2008 sayılı Uluslararası Bankacılık Birimleri Yasası’nın 7 inci ve 9 uncu maddesinde öngörülen koşulları yerine getirmediğinden, KKTC Merkez Bankası Yönetim Kurulu’nun 4 Mart 2010 tarih ve 764 sayılı kararı ile iptal edilmiş, Lefkoşa Kaza Mahkemesi 24 Mayıs 2010 tarihli kararıyla World Vakıf UBB Ltd. şirketi için tasfiye emri verilmiş ve tasfiye işlemlerini yürütmek için KKTC Şirketler Mukayyidi görevlendirilmiştir. Banka’nın ilgili şirket üzerindeki önemli etkisini kaybetmesi nedeniyle, Şirket 2010 yılı içerisinde bağlı ortaklıklar hesabından çıkarılarak iştirakler hesabına alınmıştır. World Vakıf UBB.Ltd.’nin tasfiye işlemleri KKTC Resmi Kabz ve Tasfiye Memurluğu tarafından yürütülmekte olup tasfiye emrinin kaldırılması ile ilgili olarak Şirket başvurusu istinafla ret edilmiş ve böylelikle tasfiye kararı 27 Ağustos 2013 tarihi itibarıyla kesinleşmiştir. Şirketin unvanı “Tasfiye Halinde World Vakıf UBB.Ltd.” olarak değiştirilmiştir. Konsolide edilmemiş iştiraklerin konsolide edilmeme nedenleri ile muhasebeleştirilmelerinde kullanılan yöntemler: İstanbul Takas ve Saklama Bankası AŞ ve Kredi Garanti Fonu AŞ’nin aktif toplamları ve faaliyet sonuçları, önemlilik kavramı çerçevesinde değerlendirildiğinde tek tek veya toplamda konsolide aktifler ve faaliyet sonuçları ile karşılaştırıldığında önemli bir yer tutmamasından dolayı ilgili kuruluşlar konsolidasyon kapsamına alınmamıştır. Bankalararası Kart Merkezi AŞ, Kredi Kayıt Bürosu AŞ, Roketsan Roket Sanayii ve Ticaret AŞ, Güçbirliği Holding AŞ, İzmir Enternasyonel Otelcilik AŞ ve Türkiye Ürün İhtisas Borsası AŞ ise finansal iştirak olmamalarından dolayı konsolidasyon kapsamına alınmamıştır. İlgili iştirakler konsolide finansal tablolarda TMS 39’a göre muhasebeleştirilmiştir.