VKF_FRAT_2018_01_MTB

458 Bölüm III: Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler Önceki Dönem- 31 Aralık 2017 Borçlanma Senetleri 16,766,071 Borsada İşlem Görenler 16,652,591 Borsada İşlem Görmeyenler 113,480 Değer Azalma Karşılığı (-) - Toplam 16,766,071 İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıkların dönem içindeki hareketleri Cari Dönem -31 Aralık 2018 Dönem Başındaki Değer 16,766,071 Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları 1,144,459 Dönem İçindeki Alımlar 11,162,210 TFRS 9 Sınıflaması (**) 7,656,572 İtfa Yolu İle Elden Çıkarılanlar (841,350) Değer Azalış Karşılığındaki Değişim - İtfa Edilmiş Maliyet Değerlerindeki Değişim (*) 4,092,548 Dönem Sonu Toplamı 39,980,510 (*) İtfa edilmiş maliyet değerlerindeki değişim, menkul değerlere ait reeskont farklarını da içermektedir. (**) Ana Ortaklık Banka, 1 Ocak 2018 tarihi itibarıyla, TFRS 9 geçişi ile beraber bir kısım devlet borçlanma senetleri için yönetim modeli değişikliğine giderek daha önce satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmış olan ve gerçeğe uygun değeri diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak ölçülen menkul kıymetlerini itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar portföyüne sınıflamıştır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin dönem içindeki hareketleri Önceki Dönem -31 Aralık 2017 Dönem Başındaki Değer 8,180,535 Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları 116,077 Dönem İçindeki Alımlar 2,423,358 Satılmaya Hazır FV Portföyünden Aktarılanlar (**) 7,501,432 İtfa Yolu İle Elden Çıkarılanlar (2,186,864) Değer Azalış Karşılığındaki Değişim 6,758 İtfa Edilmiş Maliyet Değerlerindeki Değişim (*) 724,775 Dönem Sonu Toplamı 16,766,071 (*) İtfa edilmiş maliyet değerlerindeki değişim, menkul değerlere ait reeskont farklarını da içermektedir. (**) Ana Ortaklık Banka, daha önce finansal tablolarında satılmaya hazır menkul değerler portföyünde takip ettiği 7,166,704 TL nominal değerindeki menkul kıymetlerini 2017 yılı içerisinde farklı tarihlerde, vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler portföyüne sınıflamıştır. Bu menkul kıymetler sınıflamanın yapıldığı tarihler itibarıyla gerçeğe uygun değerleri toplamı olan 7,501,432 TL defter değeri ile vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler portföyüne dahil edilmiştir. Anılan menkul kıymetlere ilişkin, sınıflamanın yapıldığı tarihler itibarıyla 63,966 TL tutarındaki değerleme farkları özkaynaklar altında izlenmeye başlanmış olup, oluşan değerleme farkları ilgili menkul kıymetlerin itfa tarihine kadar sonuç hesaplarına aktarılacaktır.