VKF_FRAT_2018_01_MTB

VakıfBank 2018 Faaliyet Raporu 409 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Gerçeğe uygun değer ile ölçüme ilişkin sınıflandırma “TFRS 7 – Finansal Araçlar: Açıklama ” standardı finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülerek gösterilen finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesinde kullanılan verilerin önemini yansıtan bir sıra dahilinde sınıflandırılarak gösterilmesini gerektirmektedir. Bu sınıflandırma esas olarak söz konusu verilerin gözlemlenebilir nitelikte olup olmamasına dayanmaktadır. Gözlemlenebilir nitelikteki veriler, bağımsız kaynaklardan edinilen piyasa verilerinin kullanılması; gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler ise Grup’un piyasa tahmin ve varsayımlarının kullanılması anlamına gelmektedir. Bu şekilde bir ayırım, genel olarak aşağıdaki sınıflamaları ortaya çıkarmaktadır. Birinci Seviye: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar; İkinci Seviye: Birinci seviyede yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler; Üçüncü Seviye: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler). Sınıflandırma, kullanılabilir olması durumunda gözlemlenebilir nitelikteki piyasa verilerinin kullanılmasını gerektirmektedir. Bu çerçevede konsolide finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülen finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer sınıflandırması aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Sonu - 31 Aralık 2018 1. Seviye 2. Seviye 3. Seviye Toplam Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan FV: 14,446 210,032 27 224,505 Borçlanma Senetleri 10,164 - - 10,164 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 2,887 69,766 27 72,680 Diğer Finansal Varlıklar 1,395 140,266 - 141,661 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan FV: 8,876,012 1,992,971 3,451 10,872,434 Devlet Borçlanma Senetleri 7,895,462 1,927,912 - 9,823,374 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - 3,451 3,451 Diğer Finansal Varlıklar 980,550 65,059 - 1,045,609 İştirak ve bağlı ortaklıklar: 353,407 - 788,230 1,141,637 Toplam Finansal Varlıklar 9,243,865 2,203,003 791,708 12,238,576 Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal yükümlülükler: Alım-satım amaçlı türev finansal yükümlülükler - (2,552,248) - (2,552,248) Toplam Finansal Yükümlülükler - (2,552,248) - (2,552,248) (*) İlgili tutar gerçeğe uygun değer tespiti bağımsız değerleme kuruluşları tarafından yapılan iştirak ve bağlı ortaklıkların gerçeğe uygun değerlerini içermektedir.