VKF_FRAT_2018_01_MTB

408 Bölüm III: Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE FİNANSAL KURULUŞLARI 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) VIII. FİNANSAL VARLIK VE BORÇLARIN GERÇEĞE UYGUN DEĞERİ İLE GÖSTERİLMESİ Cari Dönem Sonu - 31 Aralık 2018 Defter Değeri Gerçeğe Uygun Değeri Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar 6,839 6,839 Bankalar 6,704,108 6,704,108 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan FV 10,872,434 10,872,434 İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen FV 39,980,510 36,328,383 Verilen Krediler 228,650,201 225,023,936 Finansal Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 7,064,493 7,064,493 Diğer Mevduat 175,411,216 175,137,004 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 45,432,857 45,322,174 İhraç Edilen Menkul Değerler 22,772,491 22,685,896 Sermaye Benzeri Krediler 13,022,023 13,103,514 Önceki Dönem - 31 Aralık 2017 Defter Değeri Gerçeğe Uygun Değeri Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar 1,659,062 1,659,062 Bankalar 13,323,799 13,323,799 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 14,570,384 14,570,384 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 16,766,071 16,466,094 Verilen Krediler 186,548,784 188,124,330 Finansal Kiralama Alacakları 1,880,200 1,880,200 Faktoring Alacakları 2,192,302 2,192,302 Finansal Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 9,779,391 9,779,391 Diğer Mevduat 148,208,475 148,014,699 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 31,387,788 31,362,999 İhraç Edilen Menkul Değerler 19,870,759 19,672,545 Sermaye Benzeri Krediler 5,917,137 5,837,524 Muhtelif Borçlar 7,333,030 7,333,030 Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar ve itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri, piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli piyasalarda işlem gören benzer menkul değerlerin piyasa fiyatları baz alınarak saptanmaktadır. Verilen kredilerin gerçeğe uygun değeri, cari piyasa faiz oranları kullanılarak ilerideki nakit akımlarının iskonto edilmesiyle hesaplanmaktadır. Alınan kredilerin gerçeğe uygun değeri, sabit faizliler için cari piyasa faiz oranları kullanılarak ilerideki nakit akımlarının iskonto edilmesiyle hesaplanmaktadır. Değişken faizli alınan kredilerin gerçeğe uygun değeri, yeniden fiyatlandırma dönemlerine göre oluşturulan vade dilimlerindeki tutarların cari piyasa faiz oranları kullanılarak ilerideki nakit akımlarının iskonto edilmesiyle hesaplanmaktadır. Diğer varlık ve yükümlülüklerde ise gerçeğe uygun değer, elde etme maliyeti ve birikmiş faiz reeskontlarının toplamını ifade etmektedir.