VKF_FRAT_2018_01_MTB

116 Bölüm III: Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler Ulusal mevzuat ve uluslararası uygulamalar çerçevesinde hazırlanarak Banka’nın Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış olan risk yönetimi politikaları doğrultusunda risk yönetimi çalışmalarına 2018 yılında da devam edilmiştir. Risk yönetimi uygulamaları; Banka’nın risk- getiri yapısına bağlı olarak faaliyetlerinin niteliğine ve düzeyine yönelik belirlenen politikalar, aksiyon planları, uygulama usulleri ve limitler aracılığıyla yürütülmekte olup, maruz kalınan risklerin solo ve konsolide bazda tanımlanmasını, ölçülmesini, raporlanmasını ve risk profilleriyle ilişkili toplam sermaye gereksinimi ve likidite yeterliliğinin gözetimini kapsamaktadır. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) tarafından yayımlanan “Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik” ile “İyi Uygulama Rehberleri” doğrultusunda hazırlanan politikalar ve diğer dokümanlar periyodik olarak gözden geçirilmekte olup, ihtiyaç duyulması halinde güncellenmektedir. 2018 yılında, risk yönetimi ve sermaye yeterliliğine ilişkin ulusal ve uluslararası düzenlemeler ile bu alandaki gelişmeler takip edilmeye devam edilmiştir. Ekonomik gelişmeler ile beklentiler doğrultusunda sermaye yeterlilik rasyosuna ilişkin günlük senaryo analizleri, bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski standart rasyosu ile likidite karşılama oranı takip ve analiz çalışmaları 2018 yılında da sürdürülmüştür. Tüm risk unsurlarını kapsayacak şekilde ay sonları itibarıyla hazırlanan stres test raporlarının Banka Üst Yönetimi’ne düzenli olarak raporlanmasına devam edilmiştir. “Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik” ve konu ile ilgili İyi Uygulama Rehberleri doğrultusunda, 2018 yılı içerisinde “İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci (İSEDES) Raporu” hazırlanarak BDDK’ya sunulmuştur. Banka tarafından hedef ve stratejilerini gerçekleştirmek üzere riskleri güvenli bir seviyede karşılayabileceği risk kapasitesinin öngörüsü ile kabul etmeye hazır olduğu risk seviyesini belirlemek amacıyla oluşturulmuş olan “Risk İştah Beyanı” 2018 yılında güncellenmiştir. Banka, oluşturmuş olduğu risk iştah beyanı ile Banka’nın hedef ve stratejilerini gerçekleştirmek üzere riskleri güvenli bir seviyede karşılayabileceği kapasitesini öngörerek, kabul etmeye hazır olduğu risk seviyesini belirlemekte, risk iştah beyanında tesis edilmiş sermaye, likidite ve risk yoğunlaşmalarına ilişkin iştah göstergeleri ile risk bazlı limitlerini düzenli olarak izlemektedir. Piyasa riskinin “Riske Maruz Değer (RMD)” modeli üzerinden hesaplanması ve söz konusu modelin geliştirilmesi yönündeki çalışmalara devam edilmiştir. Operasyonel risk yönetimi kapsamında, operasyonel kayıp verilerinin toplanarak analiz edilmesi çalışmaları iştirak ve bağlı ortaklıkların verileri de dâhil edilmek suretiyle konsolide bazda yapılmakta olup, kayıp verilerinin dağılımı ve gelişimine ilişkin analizleri içeren Operasyonel Risk Analiz Raporları Üst Yönetim ile paylaşılmaya devam edilmiştir. Ayrıca bankacılık iş süreçleri üzerinden yapılan “Etki Analizi” çalışmaları da 2018 yılı içerisinde tamamlanmıştır. Piyasa Riski Alım satım amaçlı işlemlerden kaynaklanan piyasa riski, yerel ve uluslararası uygulamalara paralel olarak standart metot ve içsel modeller kullanılarak ölçülmekte ve izlenmektedir. Piyasa riskinin yönetimi “Piyasa Riski Yönetimi Politika Dokümanı” kapsamında gerçekleştirilmektedir. “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” hükümleri çerçevesinde standart metot kullanılarak solo ve konsolide bazda aylık dönemler itibarıyla hesaplanan piyasa riski ölçüm sonuçları, Banka Üst Yönetimi’ne ve BDDK’ya raporlanmaktadır. Söz konusu hesaplamaya dâhil edilecek portföy Banka’nın “Alım Satım Strateji, Politika ve Uygulama Usulleri Dokümanı” kapsamında belirlenmektedir. Ayrıca, içsel model kullanılarak günlük olarak RMD hesaplamaları yapılmakta ve raporlanmaktadır. RMD, tek taraflı %99 güven aralığı kullanılmak suretiyle günlük olarak tarihsel simülasyon ve monte carlo simülasyonu kullanılarak hesaplanmaktadır. Model sonuçlarının güvenilirliğini ve performansını test etmek amacıyla günlük olarak geriye dönük testler (backtesting) yapılmaktadır. Ayrıca, standart metodu ve içsel modelleri destekleyici senaryo analizleri ve stres testleri gerçekleştirilmektedir. Piyasa riskinin sınırlandırılmasını teminen genel Banka limiti ve erken uyarı sinyal limiti doğrultusunda takip edilen RMD tabanlı limit uygulaması günlük olarak izlenmektedir. Faiz Oranı Riski Banka’nın bilanço yapısındaki vade uyumsuzluğu nedeniyle maruz kalabileceği faiz riski “Faiz Oranı Riski Yönetimi Politika Dokümanı” kapsamında yönetilmektedir. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski standart rasyosunun aylık olarak hesaplanıp, BDDK’ya raporlanması dışında rasyonun takip edilebilmesi ve aksiyonların zamanında alınabilmesi amacıyla hesaplamalar haftalık olarak da gerçekleştirilmektedir. Ayrıca yeniden fiyatlamaya kalan süreye göre boşluk analizleri ve faiz oranı riski raporlamaları yapılmakta olup, durasyon ölçümleri ve duyarlılık analizleri periyodik olarak gerçekleştirilmektedir. Banka faiz oranı risk iştahı için prosedürlerini belirlemiş ve uygulamaya geçirmiştir. Faiz oranı risk iştahına uyumlu faiz oranı risk limitleri tesis edilmiştir. İlgili limitler periyodik olarak Banka Üst Yönetimi’ne sunulmaktadır. RİSK TÜRLERİ İTİBARIYLA UYGULANAN RİSK YÖNETİM POLİTİKALARI