VAKIFBANK_2017_FAALIYET_RAPORU_TR

BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 238 VakıfBank 2017 Faaliyet Raporu 15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler 31 Aralık 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla, ertelenmiş vergi varlığı ve borcunu doğuran kalemler aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Önceki Dönem Ertelenmiş vergi varlığı: 218,616 256,814 Kıdem tazminatı ve izin karşılıkları 98,052 93,202 Diğer karşılıklar 14,994 50,864 İştirak ve bağlı ortaklıklar değerleme farkları 23,456 23,456 Finansal varlık ve yükümlülüklerin değerleme farkları 80,160 81,386 BDDK ve VUK amortisman farkı - 5,986 Diğer 1,954 1,920 Ertelenmiş vergi borcu: (332,351) (173,705) Finansal varlık ve yükümlülüklerin değerleme farkları (240,275) (96,100) İştirak ve bağlı ortaklıklar değerleme farkları (56,408) (48,843) Gayrimenkul değerleme farkları (28,433) (28,762) BDDK ve VUK amortisman farkı (7,235) - Ertelenmiş vergi varlığı, net (113,735) 83,109 31 Aralık 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla ertelenmiş vergi varlığı/(borcu) hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Önceki Dönem 1 Ocak itibarıyla 83,109 15,421 Ertelenmiş vergi gelir/(gideri) (159,072) 19,942 Özkaynaklar altında muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi (36,316) 48,737 Kur farkları (1,456) (991) Ertelenmiş vergi varlığı/(borcu) (113,735) 83,109 31 Aralık 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla ertelenmiş verginin doğrudan özkaynaklarla ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmına ilişkin mutabakatı aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Önceki Dönem Satılmaya hazır menkul değerlerden (14,566) 47,738 İştirakler ve bağlı ortaklıklardan (15,934) 1,500 Maddi duran varlıklardan 328 104 Aktüeryal kayıp ve kazançlardan (6,144) (605) Toplam (36,316) 48,737 16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar 31 Aralık 2017 itibarıyla satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar 1,312,493 TL’dir (31 Aralık 2016: 1,227,867 TL).