VAKIFBANK_2017_FAALIYET_RAPORU_TR

BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 196 VakıfBank 2017 Faaliyet Raporu Bu çerçevede gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülen finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer sınıflandırması aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2017 1. Seviye 2. Seviye 3. Seviye Toplam Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar: Alım-satım amaçlı finansal varlıklar: 263 1,936,525 - 1,936,788 Alım-satım amaçlı türev finansal varlıklar - 1,936,525 - 1,936,525 Yatırım fonu katılım belgeleri 263 - - 263 Satılmaya hazır finansal varlıklar: 10,534,324 3,015,375 15 (**) 13,549,714 Borçlanma senetleri 10,534,324 2,972,020 - 13,506,344 Sermayede payı temsil eden menkul kıymetler - 43,355 15 43,370 İştirak ve bağlı ortaklıklar: 871,231 - 1,634,967 (*) 2,506,198 Toplam Finansal Varlıklar 11,405,818 4,951,900 1,634,982 17,992,700 Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal yükümlülükler: Alım-satım amaçlı türev finansal yükümlülükler - (1,184,530) - (1,184,530) Toplam Finansal Yükümlülükler - (1,184,530) - (1,184,530) , (*) İlgili tutarlar gerçeğe uygun değer tespiti bağımsız değerleme kuruluşları tarafından yapılan iştirak ve bağlı ortaklıkların gerçeğe uygun değerlerini içermektedir. (**) Satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflandırılıp, 3.seviyede yer alan 15 TL, sermayede payı temsil eden menkul kıymetlerden oluşmaktadır.  31 Aralık 2016 1. Seviye 2. Seviye 3. Seviye Toplam Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar: Alım-satım amaçlı finansal varlıklar: 201 1,610,979 - 1,611,180 Alım-satım amaçlı türev finansal varlıklar - 1,610,979 - 1,610,979 Yatırım fonu katılım belgeleri 201 - - 201 Satılmaya hazır finansal varlıklar: 15,661,669 2,157,373 15 (**) 17,819,057 Borçlanma senetleri 15,661,669 2,129,778 - 17,791,447 Sermayede payı temsil eden menkul kıymetler - 27,595 15 27,610 İştirak ve bağlı ortaklıklar: 652,998 - 1,386,964 (*) 2,039,962 Toplam Finansal Varlıklar 16,314,868 3,768,352 1,386,979 21,470,199 Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal yükümlülükler: Alım-satım amaçlı türev finansal yükümlülükler - (1,143,703) - (1,143,703) Toplam Finansal Yükümlülükler - (1,143,703) - (1,143,703) (*) İlgili tutarlar gerçeğe uygun değer tespiti bağımsız değerleme kuruluşları tarafından yapılan iştirak ve bağlı ortaklıkların gerçeğe uygun değerlerini içermektedir. (**) Satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflandırılıp, 3.seviyede yer alan 15 TL, sermayede payı temsil eden menkul kıymetlerden oluşmaktadır. Gerçeğe uygun değer ölçüm sınıflamasında üçüncü sırada bulunan gerçeğe uygun değerleriyle ölçülen finansal varlıkların 31 Aralık 2017 tarihinde sona eren yıla ait dönem başı ve dönem sonu bakiyesinin mutabakatı aşağıdaki gibidir: 3. Seviye Tutarı Cari Dönem 3. Seviye Tutarı Önceki Dönem Dönem başı bakiyesi 1,386,979 1,352,854 Dönem içerisinde gelir tablosunda muhasebeleştirilen kar/zarar - - Dönem içerisinde özkaynaklarda muhasebeleştirilen kar/zarar 248,003 34,125 Dönem sonu bakiyesi 1,634,982 1,386,979